審 計 報 告

天圓全審字[2020]000870號

  k8凯发国际(中国) ：

  我們接受委託 ，對k8凯发国际(中国)（以下簡稱「中科創新院」）截至2019年12月31日的資產負債表 、2019年度的業務活動表 、現金流量表及相關資料進行了審計 。中科創新院的責任是提供本次審計所需要的真實 、合法 、完整的會計報表及相關資料 ，我們的責任是通過對這些會計資料及相關資料的審計發表審計意見 。

我們按照中國註冊會計師審計準則實施審計工作 ，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報 。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據 ，評價中科創新院在編制會計報表時採用的會計政策和做出的重大會計估計 ，以及評價會計報表的整體反映 。我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎 。

本次審計我們根據北京市民政局對民辦非企業單位年檢工作的要求 、對中科創新院民辦非企業機構法人註冊年檢及年度評估的有關要求及國家有關法律 、法規 、財經制度進行的 。在審計過程中 ，我們結合中科創新院的實際情況 ，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序 。

現將審計情況報告如下 ：

一 、基本情況

k8凯发国际(中国)成立於2015年8月10日 。2017年9月25日換髮了北京市民政局核發的《民辦非企業單位（法人）登記證書》 ，證書號為 ：統一社會信用代碼521100003552222009號 。

業務主管部門 ：無 。

2015年經北京市民政局以京民社證字第0030693號文件批准成立 ，並於2017年9月25日由北京市民政局換髮了《民辦非企業單位（法人）登記證書》 ，證書號為 ：統一社會信用代碼521100003552222009號 。

許可證與民辦非企業單位（法人）登記證書一致 。

（1）法定代表人 ：趙建華 。

（2）開辦資金 ：80萬元 。

（3）業務範圍 ：開展科技創新研究 、科技創新體系建設 、科技成果認證 、科技成果轉化 、專業諮詢培訓與會展 、知識產權交易與保護 、編輯出版專業刊物 、政府委託項目 、國際交流與合作 。

（4）住所 ：北京市海淀區中關村南三街15號 。

（5）舉辦者 ：中國科學院行政管理局 、詩情畫意（北京）文化傳媒有限公司 、北京藍美視訊科技有限公司 、北京雙海國際旅遊有限公司 、北京維爾口腔醫院 ，其中中國科學院行政管理局為發起單位 ，詩情畫意（北京）文化傳媒有限公司 、北京藍美視訊科技有限公司 、北京雙海國際旅遊有限公司 、北京維爾口腔醫院為出資人 。

（6）出資者 、出資比例 ：詩情畫意（北京）文化傳媒有限公司以貨幣出資20萬元 、北京藍美視訊科技有限公司以貨幣出資20萬元 、北京雙海國際旅遊有限公司以貨幣出資20萬元 、北京維爾口腔醫院以貨幣出資20萬元 ，出資人各占出資總額的25% ，舉辦者已按時足額履行出資義務 。

（7）財務管理機構及財務人員 ：中科創新院設置財務部 ，兼職財務人員2人 ，財務主管張桂蓮 ，配備兼職出納人員劉傲 。會計人員為聘請代理記賬公司的人員 。

（8）全部開戶銀行名稱 、賬號以及賬戶是否正常 ：

開戶行 ：南京銀行股份有限公司北京中關村支行  賬號 ：05110121080000037；

中科創新院立的銀行賬號與登記管理機關備案的一致 ，本年度賬號和賬戶正常使用 。

（9）有許可證 ，許可證與《民辦非企業單位（法人）登記證書》一致 。

（10）與工作人員《簽訂勞動合同》情況 ：本單位共有職工15人 ，其中10人為正式職工 ，均簽訂了勞動合同並辦理了社會保險；4人為退休職工 ，聘用勞務人員1人 。

二 、審計情況

1 、截止2019年12月31日資產 、負債 、淨資產 、資產負債率情況 ：

截止2019年12月31日資產總額1,107,936.19元 ，其中貨幣資金1,103,473.58元；負債合計95,692.42元 ，資產負債率8.64%；

截止2019年12月31日淨資產總額1,012,243.77元 ，淨資產合計1,012,243.77元 ，其中 ：非限定性淨資產795,993.77元 、限定性淨資產216,250.00元 ，淨資產占開辦資金126.53% 。

2 、2019年度收支管理情況 ：

（1）2019年度收入 、支出情況

2019年度收入總額7,364,150.73元 ，費用總額6,458,046.37元；

① 2019年度收入總額7,364,150.73元 ，其中 ：

提供服務收入為7,364,150.73元 ，政府補助收入0.00 ，社會捐贈收入為0.00元 ，其他收入0.00元 。

2019年度支出情況 ：費用總額6,758,046.37元 ，其中 ：

業務活動成本4,458,851.34元 ，其中 ：勞務費5,952.38元 、日常運營費用4,162,514.81元 、稅金及附加40,589.15元 、捐贈支出222,975.00元 、黨建活動經費26,820.00元 。

管理費用2,290,710.12元 ，其中 ：職工薪酬2,035,843.29元 、辦公費44,940.23元 、交通費46,062.27元 、差旅費39,096.87元 、物業管理費66,098.68元 、印花稅891.00元 、折舊費6,495.60元 、記賬費10,400.00元 、通訊費494.54元 、社保管理費16,500.00元 、快遞費1,377.00元 、殘保金16,706.10元 、服務費500.00元 、審計費2,830.19元 、水電費2,134.08元 、滯納金2.92元 、稅金180.00元 、其他157.35元 。

籌資費用-2,031.38元 ，其中 ：銀行存款利息收入2,331.78元 、手續費300.40元 。

其他費用10,516.29元 ，為計提的所得稅 。

②收費及票據使用情況 ：

Ｂ 、中科創新院收取費用的項目和標準已向登記管理機關備案並公示 。

C 、使用票據情況 ：

（a）提供服務收入為服務費 、培訓費等 ，票據使用類型為 ：北京增值稅普通發票 。

（b）票據使用規範 ，各項收入按規定開具發票 。

（c）本年度未發現中科創新院不合理的收入及支出 、未發現違反規定取得收入 、支出費用的情況 、未發現違反規定籌集資金的情況 。

③ 本年度接受和使用境內外捐贈情況 ：

④ 接受政府購買服務 、政府補助的明細情況 ：

無 。

⑤ 納稅情況 ：2019年度實行繳納增值稅 、城建稅 、教育費附加 、地方教育費附加 、企業所得稅以及代扣代繳個人所得稅 ，實際納稅金額423,659.59元 。

⑥ 民間非營利組織會計制度執行情況 ：

本年度執行《中華人民共和國會計法》 、《民間非營利組織會計制度》 ，按照《民間非營利組織會計制度》要求 ，設立獨立的銀行賬戶和會計賬簿 ，獨立進行會計核算 ，按要求編制會計報表 。

⑦ 國有資產 、公辦學院參與舉辦民辦學院（校）情況 ：中科創新院不存在國有資產 、公辦學院參與舉辦民辦學院（校）情況 。

3 、學校籌措辦學資金的渠道情況 ：中科創新院不存在學校籌措辦學資金的渠道情況 。

４ 、非營利性的體現 ：

根據章程規定 ，中科創新院是非營利性機構 ，舉辦者不要求取得合理回報 。

（1）本年度沒有從事營利性的業務活動；

（2）本年度沒有將盈餘分紅；

（3）本年度未取得合理回報；

（4）本年度無舉辦者及舉辦者關聯單位大額借款；

（5）未提取發展基金；

5 、資產管理情況 ： 

① 資產依法管理使用情況 ：

中科創新院已建立資產管理制度 。對所擁有的資產做到依法管理和使用 。本年度固定資產年末原值90,415.90元 ，累計折舊85,953.29元 ，年末淨值4,462.61元 。

  ② 新購固定資產及全部固定資產提取折舊情況 ：

本年度無新購固定資產情況 。全部固定資產提取折舊情況如下 ：本年計提折舊6,495.60元 。

 經審 ：固定資產產權歸中科創新院所有 。

本年度計提固定資產折舊完整 、規範 ，固定資產定期盤點 。固定資產管理能做到由專人負責管理 ，經核查賬賬 、賬表相符 。

③ 對外投資情況 ：

中科創新院本年度無對外投資情況 。

三 、審計結論及管理建議

1 、年度審計的總體評價 ：

中科創新院內部控制制度比較完善 ，能夠有效執行 ，會計核算規範 ，財務管

理完善 ，會計報表的編制符合國家頒佈的相關法規和《民間非營利組織會計制度》的規定 ，恰當地反映了中科創新院2019年12月31日的財務狀況和2019年度的業務活動成果和現金流量 。

2 、存在問題及管理建議 ：

（1）存在問題 ：

存在科目混用及記錯科目的問題 。

（2）管理建議 ：

建議嚴格按照《民間非營利組織會計制度》規定的科目進行賬務核算 。

四 、其他事項說明

無 。

五 、審計報告附件內容

1 、年末資產負債表 、業務活動表 、現金流量表（見附表1 、附表2 、附表3）；

2 、截至12月31日銀行對賬單；

3 、會計師事務所營業執照副本複印件 。